Реєстрація VAT у Польщі

VAT та VAT-EU номер під ключ — без візиту до Польщі

Готуємо документи, подаємо форму VAT-R і ведемо листування з податковою інспекцією. Ви отримуєте статус платника VAT та номер VAT-EU для роботи з контрагентами з ЄС.

Для польських та іноземних компаній, включно з нерезидентними
Особиста подача у Варшаві, в інших містах — поштою
Організуємо фіскального представника для компаній поза ЄС
Оформимо EORI одночасно з VAT — швидше, ніж окремо

Офіс у Варшаві
Працюємо віддалено
Без передоплати за консультацію

Реєстрація VAT та VAT-EU

Статус платника ПДВ у Польщі та номер для роботи з контрагентами з Євросоюзу.

Строк 7–30 днів
Без візиту
Форма VAT-R

Вартість супроводу

500 zł 800 zł −25%

Гербові збори податкової оплачуються окремо

подача форми VAT-R до податкової безкоштовна
17 zł — збір за довіреність, якщо подає представник

Що входить у послугу

підготовка повного пакета документів
обґрунтування необхідності реєстрації для інспектора
особиста подача до податкової у Варшаві або надсилання поштою
комунікація з податковою на всіх етапах
отримання статусу VAT та VAT-EU

VAT, VAT-EU та митний EORI

Якщо компанія планує імпорт або експорт за межі ЄС — обидва номери одразу.

Строк 7–30 днів
Без візиту
Два номери одразу

Вартість супроводу

800 zł

VAT, VAT-EU та митний номер EORI

оформлення одночасно економить час на запуск ЗЕД
гербові збори податкової оплачуються окремо

Що входить у послугу

усе з пакета VAT + VAT-UE
підготовка та подача заяви на номер EORI
супровід до отримання митного номера

5 питань. Скажемо, чи обовʼязкова реєстрація у вашому випадку і чи потрібен фіскальний представник.

або напишіть одразу

Telegram WhatsApp

Реєстрація VAT + VAT-UEвід 500 zł

Основа

Що таке VAT номер і чим він відрізняється від NIP

NIP (Numer Identyfikacji Podatkowej) присвоюється компанії автоматично під час реєстрації в KRS або CEIDG. Він потрібен для розрахунків із податковою, ZUS та польськими контрагентами.

VAT номер — це не окремий код, а статус. Коли компанія зареєстрована активним платником ПДВ, її NIP стає водночас і VAT-номером. Візуально номер не змінюється — змінюється правовий статус компанії в реєстрі платників податків.

VAT-EU (VAT-UE) — розширення статусу для операцій з контрагентами з інших країн ЄС. До номера додається префікс країни — PL, наприклад PL1234567890. Саме в такому вигляді номер перевіряється в загальноєвропейській системі VIES.

Порядок такий: спочатку NIP під час реєстрації компанії, потім — за окремою заявою — статус платника VAT, і за роботи з ЄС додатково статус VAT-EU. Автоматично не присвоюється ані те, ані інше.

Обовʼязок

Кому обовʼязково реєструватися у 2026 році

Поріг для польських компаній

З 1 січня 2026 року поріг звільнення (zwolnienie podmiotowe) підвищено з 200 000 до 240 000 злотих річного обороту. Поки оборот не перевищує цю суму, реєстрація добровільна. Щойно поріг пройдено, реєстрація стає обовʼязковою з моменту перевищення, а не з початку наступного року.

Компанії, які у 2025 році перевищили 200 000 zł, але вклалися в 240 000 zł, за перехідними правилами можуть з 1 січня 2026 року повернутися до звільнення без обовʼязкової річної паузи. Якщо ваш оборот балансує на межі — цей нюанс варто розібрати індивідуально.

Види діяльності без права на звільнення

Незалежно від обороту реєстрація обовʼязкова для компаній, які:

торгують підакцизними товарами — алкоголь, тютюн, паливо;
надають юридичні, консультаційні та низку інших професійних послуг;
продають товари дистанційно через інтернет-майданчики у визначених категоріях;
ведуть діяльність, прямо виключену з переліку звільнених у ст. 113 Закону про VAT.

Іноземні компанії без представництва в Польщі

Тут найчастіше виникають помилки. Якщо компанія зареєстрована за межами ЄС і не має постійного місця ведення діяльності (siedziba) у Польщі, звільнення за оборотом на неї не поширюється взагалі — реєстрація обовʼязкова з першої ж оподатковуваної операції, незалежно від суми.

Для компаній з країн ЄС правила помʼякшилися: з 1 січня 2025 року вони теж можуть претендувати на звільнення за оборотом нарівні з польськими, якщо вкладаються в єдиний ліміт по всьому Євросоюзу. Для бізнесу поза ЄС пільга й далі недоступна.

Ставки

Ставки VAT у Польщі у 2026 році

23%базова

Більшість товарів і послуг: електроніка, автомобілі, консалтинг, IT-послуги.

8%знижена

Частина будівельних послуг, медичне обладнання, пасажирські перевезення, деякі продукти харчування.

5%пільгова

Базові продукти харчування — хліб, молоко, овочі, — книги та спеціалізовані друковані видання.

0%нульова

Експорт за межі ЄС, міжнародні перевезення, постачання між платниками VAT-EU усередині Євросоюзу.

zw.звільнення

Освітні, медичні та фінансові послуги, страхування.

Перелік пільгових категорій періодично переглядається. Для конкретного виду діяльності краще звіритися з чинною класифікацією PKWiU або проконсультуватися з бухгалтером до виставлення першого інвойса.

Відмінність

VAT чи VAT-EU: коли потрібен кожен статус

Звичайний статус VAT працює для операцій усередині Польщі. Статус VAT-EU потрібен, якщо компанія:

купує або продає товари контрагентам з інших країн ЄС;
надає або отримує послуги від партнерів по ЄС за схемою reverse charge;
планує перевищити 50 000 злотих за операціями з європейськими контрагентами в поточному році — це стосується компаній, які в іншому користуються звільненням від VAT.

Угоди між платниками VAT-EU з різних країн ЄС проходять за нульовою ставкою — податок платить і декларує отримувач у своїй країні.

Якщо ваш контрагент оплатить інвойс, а компанія не зареєстрована як платник VAT-EU, партнер ризикує отримати обовʼязок сплатити податок у себе. Для вас це репутаційні проблеми та зірвані угоди.

Процедура

Як проходить реєстрація: покроково

1 Підготовка документів Витяг з KRS для Sp. z o.o. або запис CEIDG для ФОП, статут компанії, договір на юридичну адресу, заява правління про характер діяльності та обґрунтування необхідності реєстрації.
2 Заповнення та подача форми VAT-R Форма подається до податкової інспекції за місцем реєстрації компанії — особисто, поштою або через уповноваженого представника за довіреністю.
3 Очікування рішення податкової Регламентний строк — до 30 днів. На практиці від 7 днів до кількох місяців: залежить від конкретної інспекції та від того, чи виникнуть в інспектора питання до обґрунтування реєстрації.
4 Отримання статусу Компанія зʼявляється в реєстрі платників VAT. Статус можна перевірити онлайн — як саме, розібрано нижче.

Найбільше затримок виникає не на формі, а на обґрунтуванні: інспектор має зрозуміти, навіщо компанії статус платника VAT і чи веде вона реальну діяльність.

Вартість

Скільки коштує реєстрація VAT

Офіційні збори

0 zł Подача форми VAT-RСама реєстрація в податковій безкоштовна.

17 zł Гербовий збір за довіреністьЯкщо форму подає представник, а не директор особисто.

170 zł Довідка про реєстрацію платником VATНе обовʼязкова. Оформлюється за окремим запитом, якщо довідку вимагає банк або контрагент.

Наш супровід

Найчастіше обирають

VAT + VAT-UE

Статус платника ПДВ і номер для роботи з контрагентами з ЄС.

500 zł 800 zł −25%

Гербові збори податкової оплачуються окремо

підготовка повного пакета документів
обґрунтування реєстрації для інспектора
особиста подача у Варшаві або поштою в інших містах
комунікація з податковою на всіх етапах
статус VAT та номер VAT-EU

VAT + VAT-UE + EORI

Якщо компанія планує імпорт або експорт за межі Євросоюзу.

800 zł

Два номери одразу — швидше, ніж оформлювати окремо

усе з пакета VAT + VAT-UE
підготовка та подача заяви на EORI
супровід до отримання митного номера
консультація щодо запуску ЗЕД

Точна ціна залежить від юрисдикції компанії, наявності готового пакета документів і терміновості. Для компаній поза ЄС додатково рахується організація фіскального представника.

Не впевнені, чи обовʼязковий VAT у вашому випадку?

Пʼять питань — і ви дізнаєтесь, чи потрібна реєстрація, чи вимагається фіскальний представник і у скільки обійдеться супровід.

Без передоплати та без зобовʼязань

Нерезидентам

Особливості для іноземних власників

Якщо директор або бенефіціар — нерезидент, а компанія не має фізичної присутності в Польщі, додаються нюанси.

Обовʼязково поза ЄС

Фіскальний представник

Компаніям поза ЄС у більшості випадків потрібно призначити місцеву організацію, яка несе солідарну відповідальність за коректність сплати податку. Виняток — Норвегія та Велика Британія: вони реєструються напряму. Компанії з ЄС представника не призначають.

Документи

Присяжний переклад

Усі установчі документи не польською мовою мають супроводжуватися перекладом присяжного перекладача (tłumacz przysięgły). Звичайний переклад податкова не прийме.

Без візиту

Довіреність

Якщо директор не може подати документи особисто, оформлюється нотаріальна довіреність на представника — з апостилем, якщо документ видано за межами Польщі.

З 2023 року

Реєстрація без NIP

Процес реєстрації VAT можна починати до отримання податкового номера NIP. Особливо корисно іноземним компаніям, у яких оформлення NIP розтягується у часі.

Після

Що відбувається після отримання номера

Отримання статусу — не фінал, а початок регулярних обовʼязків.

Щомісяця до 25 числа

Звітність JPK_V7

Активні платники VAT надсилають до податкової єдиний контрольний файл JPK_V7M (або JPK_V7K за квартального розрахунку) — порядкову деталізацію всіх виставлених і отриманих рахунків.

Угоди понад 15 000 zł

Перевірка за «білим списком»

З 2020 року платежі за такими угодами проводяться лише на рахунки з реєстру Мінфіну (biała lista podatników VAT). Інакше платіж не визнається витратою, а покупець несе солідарну відповідальність за податок продавця.

Для ЗЕД

Номер EORI

Якщо компанія планує імпорт або експорт за межі ЄС, додатково потрібен митний номер EORI. Його зручно оформлювати одночасно з VAT.

Перевірка

Як перевірити VAT номер контрагента

Усередині ЄС

Система VIES

Сервіс Європейської комісії: вводите код країни та номер — система показує, чи активний статус VAT-EU у контрагента. Відкрити VIES

Усередині Польщі

Wykaz podatników VAT

Реєстр на сайті podatki.gov.pl. Там само перевіряється банківський рахунок контрагента з «білого списку».

Перевіряти контрагента варто перед кожною великою угодою — це займає пару хвилин, але захищає від солідарної відповідальності за чужі податкові борги.

Ризики

Що буде, якщо не зареєструватися вчасно

Якщо компанія була зобовʼязана зареєструватися, але продовжувала працювати без статусу, податкова може донарахувати податок за весь період фактичної діяльності, нарахувати пеню та штраф.

Для іноземного контрагента ваша незареєстрованість обертається тим, що він платить ПДВ у своїй країні із суми угоди. Це псує стосунки з партнерами і робить компанію менш привабливою для роботи в ЄС.

Своєчасна реєстрація обходиться в рази дешевше, ніж розгляд заднім числом.

Чому реєстрацію варто довірити фахівцеві

Форма VAT-R виглядає просто, але затримки найчастіше впираються в обґрунтування реєстрації, комплект документів і комунікацію з конкретним інспектором — особливо якщо директор або бенефіціар не резидент Польщі. Ми супроводжуємо реєстрацію під ключ:

готуємо та перекладаємо пакет документів;
подаємо форму VAT-R особисто у Варшаві або поштою в будь-якому місті Польщі;
ведемо листування з інспекцією і знімаємо питання інспектора;
за потреби оформлюємо EORI та організовуємо фіскального представника.

Питання

Часті питання про VAT у Польщі

Чи обовʼязково отримувати VAT одразу під час реєстрації компанії?

Ні. Компанія може працювати без статусу платника VAT, поки оборот не перевищує 240 000 злотих на рік і діяльність не входить до переліку обовʼязкової реєстрації. Іноземні компанії без представництва в Польщі — виняток: для них порогу за оборотом немає.

Чим VAT-EU відрізняється від звичайного VAT?

Звичайний VAT потрібен для угод усередині Польщі. VAT-EU — розширення статусу для торгівлі та послуг з контрагентами з інших країн ЄС: операції проходять за нульовою ставкою, а податок декларує сторона-отримувач.

Скільки часу займає отримання номера?

Формально — до 30 днів з моменту подачі VAT-R. На практиці від 7 днів у спокійних інспекціях до кількох місяців, якщо в податкової виникають питання щодо обґрунтування реєстрації або діяльності компанії.

Чи потрібен фіскальний представник нерезидентній компанії?

Так, якщо компанія зареєстрована за межами Євросоюзу — за винятком компаній з Норвегії та Великої Британії. Компанії з країн ЄС фіскального представника не призначають.

Чи можна отримати VAT віддалено, без візиту директора?

Так. Документи подаються через представника за нотаріальною довіреністю (з апостилем, якщо вона оформлена за кордоном), а форма VAT-R надсилається поштою до податкової за місцем реєстрації компанії.

Як перевірити, що в контрагента чинний VAT номер?

Для операцій усередині ЄС — через систему VIES Єврокомісії. Для перевірки статусу та привʼязаного банківського рахунку всередині Польщі — через реєстр «Wykaz podatników VAT» (biała lista) на сайті podatki.gov.pl.

Що буде, якщо не зареєструватися вчасно?

Податкова має право донарахувати податок за весь період діяльності заднім числом, додати пеню та штраф. Іноземні контрагенти, які працювали з незареєстрованою компанією, можуть виявитися зобовʼязані сплатити податок у своїй країні — це створює репутаційні ризики для угоди.

Скільки коштує реєстрація VAT?

Подача форми VAT-R безкоштовна. Додаткові витрати — 17 злотих гербового збору за довіреність, якщо подає представник, і 170 злотих за офіційну довідку про реєстрацію, якщо вона потрібна для банку чи партнера. Професійний супровід під ключ — від 500 злотих.

Чи потрібен EORI окремо, якщо компанія вже отримала VAT?

Так, EORI — окремий митний номер для операцій імпорту та експорту за межі ЄС. VAT та EORI можна оформити одночасно, це пришвидшує запуск зовнішньоекономічної діяльності.

Залишити заявку на реєстрацію VAT

Відповідайте на пʼять питань — назвемо строк, вартість і скажемо, які документи знадобляться саме у вашому випадку.

Відповідаємо протягом робочого дня