VAT и VAT-EU номер под ключ — без визита в Польшу

Основа

Что такое VAT номер и чем он отличается от NIP

NIP (Numer Identyfikacji Podatkowej) присваивается компании автоматически при регистрации в KRS или CEIDG. Он нужен для расчётов с налоговой, ZUS и польскими контрагентами.

VAT номер — это не отдельный код, а статус. Когда компания зарегистрирована активным плательщиком НДС, её NIP становится одновременно и VAT-номером. Визуально номер не меняется — меняется правовой статус компании в реестре налогоплательщиков.

VAT-EU (VAT-UE) — расширение статуса для операций с контрагентами из других стран ЕС. К номеру добавляется префикс страны — PL, например PL1234567890. Именно в таком виде номер проверяется в общеевропейской системе VIES.

Обязанность

Кому обязательно регистрироваться в 2026 году

Порог для польских компаний

С 1 января 2026 года порог освобождения (zwolnienie podmiotowe) повышен с 200 000 до 240 000 злотых годового оборота. Пока оборот не превышает эту сумму, регистрация добровольная. Как только порог пройден, регистрация становится обязательной с момента превышения, а не с начала следующего года.

Виды деятельности без права на освобождение

Независимо от оборота регистрация обязательна для компаний, которые:

• торгуют подакцизными товарами — алкоголь, табак, топливо;
• оказывают юридические, консультационные и ряд других профессиональных услуг;
• продают товары дистанционно через интернет-площадки в определённых категориях;
• ведут деятельность, прямо исключённую из перечня освобождённых в ст. 113 Закона о VAT.

Иностранные компании без представительства в Польше

Здесь чаще всего возникают ошибки. Если компания зарегистрирована за пределами ЕС и не имеет постоянного места ведения деятельности (siedziba) в Польше, освобождение по обороту на неё не распространяется вовсе — регистрация обязательна с первой же облагаемой операции, независимо от суммы.

Для компаний из стран ЕС правила смягчились: с 1 января 2025 года они тоже могут претендовать на освобождение по обороту наравне с польскими, если укладываются в единый лимит по всему Евросоюзу. Для бизнеса вне ЕС льгота по-прежнему недоступна.

Ставки

Ставки VAT в Польше в 2026 году

Перечень льготных категорий периодически пересматривается. Для конкретного вида деятельности лучше свериться с действующей классификацией PKWiU или проконсультироваться с бухгалтером до выставления первого инвойса.

Различие

VAT или VAT-EU: когда нужен каждый статус

Обычный статус VAT работает для операций внутри Польши. Статус VAT-EU нужен, если компания:

• покупает или продаёт товары контрагентам из других стран ЕС;
• оказывает или получает услуги от партнёров по ЕС по схеме reverse charge;
• планирует превысить 50 000 злотых по операциям с европейскими контрагентами в текущем году — это касается компаний, которые в остальном пользуются освобождением от VAT.

Процедура

Как проходит регистрация: пошагово

1. 1 Подготовка документов Выписка из KRS для Sp. z o.o. или запись CEIDG для ИП, устав компании, договор на юридический адрес, заявление правления о характере деятельности и обоснование необходимости регистрации.
2. 2 Заполнение и подача формы VAT-R Форма подаётся в налоговую инспекцию по месту регистрации компании — лично, по почте или через уполномоченного представителя по доверенности.
3. 3 Ожидание решения налоговой Регламентный срок — до 30 дней. На практике от 7 дней до нескольких месяцев: зависит от конкретной инспекции и от того, возникнут ли у инспектора вопросы к обоснованию регистрации.
4. 4 Получение статуса Компания появляется в реестре плательщиков VAT. Статус можно проверить онлайн — как именно, разобрано ниже.

Больше всего задержек возникает не на форме, а на обосновании: инспектор должен понять, зачем компании статус плательщика VAT и ведёт ли она реальную деятельность.

Стоимость

Сколько стоит регистрация VAT

Официальные сборы

Наше сопровождение

Точная цена зависит от юрисдикции компании, наличия готового пакета документов и срочности. Для компаний вне ЕС дополнительно считается организация фискального представителя.

Нерезидентам

Особенности для иностранных владельцев

Если директор или бенефициар — нерезидент, а компания не имеет физического присутствия в Польше, добавляются нюансы.

После

Что происходит после получения номера

Получение статуса — не финал, а начало регулярных обязательств.

Проверка

Как проверить VAT номер контрагента

Проверять контрагента стоит перед каждой крупной сделкой — это занимает пару минут, но защищает от солидарной ответственности за чужие налоговые долги.

Риски

Что будет, если не зарегистрироваться вовремя

Если компания была обязана зарегистрироваться, но продолжала работать без статуса, налоговая может доначислить налог за весь период фактической деятельности, начислить пени и штраф.

Для иностранного контрагента ваша незарегистрированность оборачивается тем, что он платит НДС в своей стране с суммы сделки. Это портит отношения с партнёрами и делает компанию менее привлекательной для работы в ЕС.

Почему регистрацию стоит доверить специалисту

Форма VAT-R выглядит просто, но задержки чаще всего упираются в обоснование регистрации, комплект документов и коммуникацию с конкретным инспектором — особенно если директор или бенефициар не резидент Польши. Мы сопровождаем регистрацию под ключ:

• готовим и переводим пакет документов;
• подаём форму VAT-R лично в Варшаве или по почте в любом городе Польши;
• ведём переписку с инспекцией и снимаем вопросы инспектора;
• при необходимости оформляем EORI и организуем фискального представителя.

Вопросы

Частые вопросы о VAT в Польше