З 5 000 zł brutto на umowie o pracę на руки приходить 3 738 zł. Утримують внески ZUS 13,71% (685,50 zł), składkę zdrowotną 9% (388,31 zł) і аванс PIT (188 zł). З 8 000 zł brutto на руки — 5 784 zł, з мінімалки 4 806 zł — 3 606 zł. Розрахунки за ставками 2026 року, станом на вересень.
Нижче — повна таблиця за сумами, щоб не рахувати самому, і три різні договори поруч.
Коротко
- З 5 000 zł brutto на руки 3 738 zł, з 8 000 zł — 5 784 zł, з 10 000 zł — 7 147 zł (umowa o pracę).
- Утримання з umowy o pracę: ZUS 13,71%, składka zdrowotna 9%, аванс PIT 12% або 32%.
- На руки лишається 72–74% brutto — до річного доходу 120 000 zł.
- Форма PIT-2 дає 300 zł на місяць. Не подали — віддаєте 3 600 zł за рік і повертаєте лише за декларацією.
- Нерезидент на umowie zleceniu платить 20% ryczałtu з усього доходу, без неоподатковуваної суми.
- Мінімальна зарплата 2026 — 4 806 zł brutto (31,40 zł за годину), на руки 3 606 zł.
Зміст
- Коротко
- Три суми замість однієї
- Таблиця брутто → нетто 2026
- Три договори поруч: скільки на руки з тієї самої суми
- Що саме утримують з umowy o pracę
- Форма PIT-2: 3 600 zł на рік на рівному місці
- Скільки на руки в нерезидента: ставка 20%
- Що платить роботодавець понад ваше brutto
- Пільга для молоді: до 26 років без PIT
- Часті помилки
- Що читати далі
- Часті запитання
Три суми замість однієї
У Польщі одна зарплата існує у трьох виглядах, і плутанина між ними коштує людям грошей на співбесідах.
- Brutto — сума в договорі. Її називають на співбесіді, якщо не уточнили інакше.
- Netto — те, що прийде на рахунок, «на руки».
- Koszt pracodawcy — скільки зарплата коштує роботодавцю. Це brutto плюс його власні внески.
При 8 000 zł brutto три суми виглядають так: 9 638 → 8 000 → 5 784.
Завжди уточнюйте на співбесіді, brutto вам називають чи netto. За замовчуванням у Польщі кажуть brutto, але не всі роботодавці це проговорюють, а різниця майже чверть.
Таблиця брутто → нетто 2026
Головна таблиця цієї статті. Розрахунок для umowa o pracę: PIT-2 подано, koszty uzyskania przychodu 250 zł, без додаткових пільг. Суми в злотих.
| Brutto | ZUS 13,71% | Zdrowotna 9% | PIT | Netto | Koszt pracodawcy |
|---|---|---|---|---|---|
| 3 000 | 411,30 | 232,98 | 0 | 2 355,72 | 3 614 |
| 4 000 | 548,40 | 310,64 | 84 | 3 056,96 | 4 819 |
| 4 806 (мінімалка) | 658,90 | 373,24 | 168 | 3 605,86 | 5 790 |
| 5 000 | 685,50 | 388,31 | 188 | 3 738,19 | 6 024 |
| 6 000 | 822,60 | 465,97 | 291 | 4 420,43 | 7 229 |
| 7 000 | 959,70 | 543,63 | 395 | 5 101,67 | 8 434 |
| 8 000 | 1 096,80 | 621,29 | 498 | 5 783,91 | 9 638 |
| 10 000 | 1 371,00 | 776,61 | 705 | 7 147,39 | 12 048 |
| 12 000 | 1 645,20 | 931,93 | 913 | 8 509,87 | 14 458 |
| 15 000 | 2 056,50 | 1 164,92 | 1 223 | 10 555,58 | 18 072 |
Суми 3 000 і 4 000 zł при повній зайнятості неможливі — мінімальна зарплата 2026 року становить 4 806 zł. Вони стосуються неповної ставки або договору zlecenie.
При річному доході понад 120 000 zł (тобто приблизно від 10 000 zł на місяць) частина доходу потрапляє під ставку 32%, і з певного місяця netto помітно просідає. Річна декларація все перерахує.
Три договори поруч: скільки на руки з тієї самої суми
Той самий brutto, три різні договори — три різні суми на руки.
| Brutto | Umowa o pracę | Umowa zlecenie | Umowa o dzieło |
|---|---|---|---|
| 3 000 | 2 356 | 2 423 | 2 712 |
| 4 000 | 3 057 | 3 189 | 3 616 |
| 5 000 | 3 738 | 3 912 | 4 520 |
| 6 000 | 4 420 | 4 634 | 5 424 |
| 7 000 | 5 102 | 5 357 | 6 328 |
| 8 000 | 5 784 | 6 079 | 7 232 |
| 10 000 | 7 147 | 7 523 | 9 040 |
Для zlecenia розрахунок без добровільного внеску chorobowego і з koszty uzyskania przychodu 20%, для dzieła — з тими самими 20% koszty. Якщо робота творча і передаються авторські права, koszty для dzieła становитимуть 50%, і netto буде ще вищим.
На umowie o dzieło на руки помітно більше — але за це ви платите відсутністю лікарняного, відпустки, стажу і медичного страхування. І податкова уважно дивиться, чи не маскує dzieło звичайну роботу: якщо робота регулярна і за графіком, ZUS може перекваліфікувати договір і донарахувати внески за весь час.
| Umowa o pracę | Umowa zlecenie | Umowa o dzieło | |
|---|---|---|---|
| Внески ZUS | повні | зазвичай так, chorobowa добровільно | немає |
| Медичний внесок | так | так | немає |
| Відпустка оплачується | так, 20 або 26 днів | ні | ні |
| Лікарняний | так | якщо платите chorobową | ні |
| Захист від звільнення | є, з періодом повідомлення | майже немає | немає |
| Стаж для пенсії | іде | іде | не йде |
Окрема історія — студент до 26 років на zleceniu. Для нього внески ZUS не платяться взагалі, і PIT теж не платиться за пільгою для молоді. На руки приходять усі 100% brutto. Це єдина легальна ситуація, коли netto дорівнює brutto.
Що саме утримують з umowy o pracę
З вашого brutto йдуть три речі по черзі.
Крок 1. Внески ZUS — 13,71%
| Внесок | Ставка | З 8 000 zł |
|---|---|---|
| Emerytalna (пенсійний) | 9,76% | 780,80 zł |
| Rentowa (за непрацездатністю) | 1,50% | 120,00 zł |
| Chorobowa (лікарняний) | 2,45% | 196,00 zł |
| Разом | 13,71% | 1 096,80 zł |
Лишається 6 903,20 zł.
Крок 2. Składka zdrowotna — 9%
Składka zdrowotna (медичний внесок) рахується не від brutto, а від того, що лишилося після ZUS: 6 903,20 × 9% = 621,29 zł.
З 2022 року вона не віднімається з податку. Раніше віднімалася майже повністю — звідси відчуття, що зарплати «схудли».
Лишається 6 281,91 zł.
Крок 3. Аванс з PIT
База: brutto мінус внески ZUS мінус koszty uzyskania przychodu (250 zł для роботи у своєму місті, 300 zł — якщо їздите з іншого).
8 000 − 1 096,80 − 250 = 6 653,20 zł, округлюється до 6 653 zł.
Податок 12% = 798,36 zł. Мінус kwota zmniejszająca 300 zł — і це ключовий рядок.
Разом аванс — 498 zł.
На руки: 8 000 − 1 096,80 − 621,29 − 498 = 5 783,91 zł.
Форма PIT-2: 3 600 zł на рік на рівному місці
Kwota zmniejszająca — 300 zł на місяць — застосовується, лише якщо ви подали роботодавцю форму PIT-2. Не подали — платите на 300 zł на місяць більше. За рік це 3 600 zł.
Гроші не пропадуть: ви повернете їх за річною декларацією. Але через рік і тільки якщо декларацію подасте.
PIT-2 подається один раз, при працевлаштуванні. Якщо працюєте у двох місцях — лише одному роботодавцю, інакше вийде недоплата, яку доведеться закривати за підсумками року.
Перевірити просто: якщо в розрахунковому листку (pasek) у рядку податку віднімається 300 zł — форму подано.
Скільки на руки в нерезидента: ставка 20%
Блок, якого немає в жодному українському матеріалі, а стосується він майже кожного, хто щойно приїхав.
Поки ви не стали податковим резидентом Польщі, з umowy zlecenia утримують не 12%, а зряджений податок 20% — zryczałtowany podatek dochodowy за art. 29 ustawy o PIT. Він рахується з усього доходу: без koszty uzyskania przychodu, без неоподатковуваної суми, без kwoty zmniejszającej.
Резидентом ви стаєте після 183 днів у Польщі або з моменту перенесення центру життєвих інтересів. До того — нерезидент, якщо не подали роботодавцю сертифікат резидентства.
Порівняння на однакових сумах, umowa zlecenie:
| Brutto | Нерезидент, 20% ryczałt | Резидент, 12% | Різниця на місяць |
|---|---|---|---|
| 4 806 | 2 920 | 3 772 | −852 |
| 5 000 | 3 038 | 3 912 | −874 |
| 6 000 | 3 645 | 4 634 | −989 |
| 8 000 | 4 860 | 6 079 | −1 219 |
Різниця не пропадає. За підсумками року нерезидент, який став резидентом, подає декларацію PIT-37 і повертає переплату. Але це відбудеться навесні наступного року, а гроші потрібні зараз.
Що робить різницю меншою одразу:
- Заява роботодавцю про те, що центр ваших життєвих інтересів у Польщі. Якщо ви переїхали з сім’єю, орендуєте житло і працюєте тут — резидентство настає з моменту переїзду, а не з 184-го дня.
- Umowa o pracę замість zlecenia — до трудового договору ставка 20% не застосовується взагалі, там одразу звичайна шкала.
Для українців зі статусом UKR доступ до ринку праці зберігається за повідомленням роботодавця через praca.gov.pl протягом 7 днів від початку роботи. На податкову ставку статус UKR не впливає — рахують дні перебування й центр життєвих інтересів, як і для всіх. Детальніше — у статті про податки в Польщі.
Що платить роботодавець понад ваше brutto
| Внесок | Ставка | З 8 000 zł |
|---|---|---|
| Emerytalna | 9,76% | 780,80 zł |
| Rentowa | 6,50% | 520,00 zł |
| Wypadkowa | 1,67% | 133,60 zł |
| Fundusz Pracy і FS | 2,45% | 196,00 zł |
| FGŚP | 0,10% | 8,00 zł |
| Разом зверху | 20,48% | 1 638,40 zł |
Знати це корисно на переговорах про зарплату. Прохання підняти brutto на 1 000 zł коштує роботодавцю 1 205 zł, а вам приносить близько 723 zł. Іноді вигідніше домовитися про те, що не оподатковується внесками: навчання, техніка, компенсація транспорту.
Пільга для молоді: до 26 років без PIT
Якщо вам менше 26 років, PIT не платиться з доходу до 85 528 zł на рік. Внески ZUS і медичний лишаються.
При 8 000 zł brutto netto зростає з 5 784 до 6 282 zł — майже 500 zł на місяць. Пільга застосовується автоматично, окремої заяви не потрібно.
Зверніть увагу на місяць, коли виповнюється 26: пільга діє до дня народження, далі податок починають утримувати.
Часті помилки
Погодилися на «вісім тисяч» і не уточнили. Якщо малося на увазі brutto, на руки буде 5 784 zł. Різниця з очікуванням — понад дві тисячі.
Не подали PIT-2. Мінус 300 zł щомісяця до кінця року.
Подали PIT-2 двом роботодавцям. За підсумками року вилізе недоплата, доведеться доплачувати однією сумою.
Не сказали роботодавцю про переїзд із сім’єю. Пів року утримань за ставкою 20% замість 12%, гроші повертаються лише навесні.
Рахуєте netto за калькулятором минулого року. У 2026 змінилася мінімалка й база медичного внеску.
Що читати далі
- Податок PIT — шкала, пільги, декларація і PIT-36 з доходами з України
- Податки в Польщі — загальна картина всієї системи
- Рахунок у польському банку — куди прийде зарплата
- ФОП (JDG) у Польщі — якщо думаєте піти з найму на своє
- Skala, liniowy чи ryczałt — форма оподаткування для підприємця
Вважаєте, що переплачуєте, або сумніваєтеся в правильності розрахункового листка? Розберемо вашу ситуацію.
Часті запитання
Скільки на руки з 5 000 брутто в Польщі? 3 738 zł на umowie o pracę за умови поданої форми PIT-2. Утримають 685,50 zł внесків ZUS, 388,31 zł медичного внеску і 188 zł авансу PIT.
Скільки на руки з 8 000 брутто? 5 784 zł на umowie o pracę, близько 6 079 zł на umowie zleceniu і близько 7 232 zł на umowie o dzieło.
Який податок із зарплати в Польщі? Три утримання: 13,71% внесків ZUS, 9% медичного внеску зі зменшеної бази і аванс PIT за ставкою 12% або 32%. Сумарно з brutto йде 26–28%.
Скільки становить мінімальна зарплата в Польщі 2026? 4 806 zł brutto на місяць або 31,40 zł за годину. На руки за umową o pracę — 3 606 zł.
Чому в нерезидента утримують 20%? Тому що до податкового резидентства з umowy zlecenia стягується зряджений податок 20% з усього доходу за art. 29 ustawy o PIT, без koszty і без неоподатковуваної суми. Переплата повертається за річною декларацією.
Який податок на зарплату для українців у Польщі? Такий самий, як для громадян Польщі. Ні статус UKR, ні картка побиту на ставки не впливають — має значення лише податкове резидентство.
Що таке PIT-2 і чи обов’язково його подавати? Форма, яка дозволяє роботодавцю застосовувати kwotę zmniejszającą — 300 zł на місяць. Не обов’язкова, але без неї ви цілий рік переплачуєте.
Чому на umowie o dzieło більше грошей на руки? Тому що з неї не платяться внески ZUS і медичний. Натомість немає лікарняного, відпустки, стажу і страхування.
Скільки коштує працівник роботодавцю? Brutto плюс приблизно 20,48% його власних внесків. Зарплата 8 000 zł brutto коштує роботодавцю 9 638 zł.
Розрахунки наведені для типової ситуації: umowa o pracę, PIT-2 подано, koszty uzyskania przychodu 250 zł, без додаткових пільг. Ваші цифри можуть відрізнятися. Актуально на вересень 2026 року.
